積金101:港MPF比併海外


2009-11-12 07:00
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相信不少打工仔都希望選擇回報較佳的強積金基金,但在現時制度下,所選擇的強積金受託人卻有限制。不過,本港最快在明年底推行強積金「半自由行」,讓僱員可為自己供款部分自由選擇受託人,令本港強積金制度邁進新里程。事實上,不少國家早已推行退休金制度,發展體制亦較香港更成熟,那麼各地的退休金制度有何特點?放大圖片

香港:強積金(MPF)「半自由行」僱員喜訊



本港強積金(MandatoryProvidentFund,MPF)在○○年成立,打工仔或自僱人士每人都起碼有一個的帳戶。按法例規定,凡月入5,000元以上的僱員,須每月將入息的5%作供款,而僱主則必須為僱員作同樣金額供款,兩者上限為1,000元。

現時僱主會為旗下員工選擇強積金供應商,僱員只可選擇有關計劃內提供的基金,但若僱主揀選的受託人表現長期欠佳,由於轉換受託人只限於保留帳戶,打工仔只能「啞忍」,投資所得的虧損要由自己承擔。不過,強積金「半自由行」最快在明年底推行,讓僱員可把強制性供款部分(不計僱主供款部分)轉換到自己選擇的受託人,對打工仔來說算是一大喜訊,屆時強積金市場料有一番新景象。

未來可自選受託人



港大電子金融服務榮譽助理教授徐燦傑認為,目前本港強積金的營運模式只顧及公司的便利,實施強積金「半自由行」,為僱員提供投資的自由度,可讓他們自行控制投資組合,以切合不同需要。

他提醒市民日後在轉換供款至其他受託人時,要注意受託人的基金選擇是否足夠,這樣就可隨市況轉到不同風險的基金,而轉換成本、列明的手續費均要留意;另外,市民宜多留意市場經濟數據及基本因素,從而作出投資決定。

新加坡:CentralProvidentFund可調動供款最靈活



新加坡與香港經常互相競爭,但前者的CentralProvidentFund(簡稱CPF)退休金制度卻較本港的MPF早近45年成立,更是亞洲歷史最悠久的退休保障制度。CPF的制度較本港MPF複雜,個人帳戶一分為三,供款除可用來投資外,還可作置業或用於醫療等,但須於55歲退休後保留一筆最低存款,以保障60歲後退休的生活。不過,由於CPF由政府全權主導,可將供款作投資的範疇不多。

供款隨着年齡遞減



CPF的供款比率達33%,比例屬全球最高,其中僱主須供款20%,僱員則供款13%,供款會隨着僱員的年齡遞減,而僱主供款比例亦會逐漸下降,但仍為企業帶來頗大負擔。徐燦傑表示,CPF制度除可讓供款人於年輕時多作儲蓄外,還可吸引企業繼續僱用年齡較高的員工,以紓緩近年結構性失業的情況。

美國:401(k)退休金計劃自願性質只供私企



身為世界強國的美國,其退休金市場是全球規模最大,有多種退休金計劃,其中以401(k)計劃較受當地人廣泛選用。401(k)計劃是一種延後課稅退休金計劃,由於美國政府將相關規定列在國稅條例第401(k)條款內,故以此得名。該計劃只提供予私人公司的員工,現時私企中便有60%僱員參與。

不設下限自管帳目



401(k)計劃屬自願性質,不設最低供款,只有供款上限15%,換言之,僱員可自行每月把薪金比例的1%至15%撥入個人退休帳戶,選擇由僱主挑選的金融機構所發行之投資計劃,帳目並由僱員自行管理,適合一向崇尚民主和自由主義的美國人。

中國:基礎養老金「三合一」包含社保



中國基礎養老金制度是由社會統籌帳戶、個人帳戶及全國社保基金這三部分組成,最初推出時,主要由企業供款,後來才加入個人帳戶制度,令僱主和僱員雙方共同承擔退休金供款。至○○年,中央成立了全國社保基金,基礎養老金便再包括政府公共資金。

全國社保基金是國家養老儲備基金,由中央政府撥款而成,用於彌補退休金收支缺口和償還部分轉制成本,並由全國社會保障基金理事會管理,投資範圍包括股票、債券、產業基金和銀行存款等。

僱主供款遠超員工



至於社會統籌帳戶為現收現付制,企業須為員工作有關入息的20%供款,而個人帳戶則為基金積累制,僱員須每月將有關入息的8%作供款,個別地方縣市供款比率則為5%。徐燦傑說,各省市設有不同退休金額保障,以北京為例,今年基礎養老金每月為1,830元,而企業退休人員金每月則達1,200元。

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